Reati economici e finanziari
Quali sono i reati economici e finanziari e come fare a riconoscerli.
22 Settembre 2026
L’esterovestizione societaria si realizza quando una società formalmente residente in un paese estero ha in realtà il suo centro effettivo di direzione e gestione in Italia. Esistono due tipologie di esterovestizione: quella evasiva e quella abusiva. La pratica illecita dell’esterovestizione comporta per la società coinvolta pesanti conseguenze fiscali e penali.…
09 Settembre 2026
Il borseggio digitale è il furto di dati o denaro tramite la tecnologia RFID/NFC delle carte contactless, spesso confuso con tecniche più insidiose come lo skimming e il phishing. Dal punto di vista penale, la condotta rientra nel furto aggravato dalla destrezza (art. 625 c.p.) quando c'è un impossessamento fisico,…
Reato di bancarotta per distrazione: cos'è, esempi pratici, elemento soggettivo, pene e prescrizione
22 Giugno 2026
Si ha bancarotta per distrazione quando l'imprenditore sottrae, occulta o distrae beni dal patrimonio dell'impresa arrecando pregiudizio ai creditori. Il reato in questione è punito a titolo di dolo generico. La pena prevista per il reato di bancarotta per distrazione è la reclusione da 3 a 10 anni, comprese alcune…
05 Giugno 2026
Per evasione IVA si intende il mancato versamento all'Erario dell'Imposta sul Valore Aggiunto da parte di chi la incassa, ed avviene quando un'attività commerciale o professionale non emette scontrini o fatture, dichiara il falso, o trattiene l'imposta pagata dai clienti senza versarla allo Stato. Superando certe soglie di punibilità fissate…
14 Maggio 2026
La bancarotta documentale fraudolenta colpisce chi distrugge, falsifica o tiene in modo irregolare i libri contabili dopo il fallimento. Esistono due varianti: la forma specifica (atti precisi sui documenti) e quella generica (contabilità tenuta così male da rendere impossibile ricostruire il patrimonio). La pena è la reclusione da 3 a…
18 Marzo 2026
L’estorsione contrattuale è una specifica tipologia di estorsione. Il reato di estorsione si realizza quando si usa violenza o minaccia per costringere la vittima a stipulare, modificare o eseguire un contratto. L’estorsione si differenzia dalla minaccia perché non è solo un comportamento intimidatorio, ma è finalizzata a costringere qualcuno a…
05 Marzo 2026
Si parla di evasione fiscale quando il contribuente si sottrae, in tutto o in parte, all'obbligo di pagare le imposte. L'evasione fiscale si considera reato quando sussistono specifiche soglie di punibilità (D.Lgs. 74/2000). Sono diverse le condotte che realizzano il reato di evasione fiscale; esse vanno dalla dichiarazione fraudolenta all'occultamento…
04 Marzo 2026
L’emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti è un reato tributario, punito con la reclusione da quattro a otto anni. Le operazioni sono inesistenti, se non realmente effettuate in tutto o in parte (oggettivamente inesistenti) o eseguite da un soggetto diverso (soggettivamente inesistenti). Il reato si configura sempre…
11 Dicembre 2025
Il reato di corruzione è disciplinato dall’articolo 318 e successivi del Codice penale. Si tratta di un reato che può essere commesso dal pubblico ufficiale nell’esercizio delle sue funzioni o da un incarico di pubblico servizio. La corruzione potrà essere propria o impropria, ma ne esistono anche altre tipologie.…
10 Novembre 2025
Il reato di riciclaggio è stato introdotto in Italia nel 1978. È la risultante di tre fasi: collocamento, la stratificazione e l'integrazione. Nonostante siano abbastanza simili tra loro, riciclaggio e autoriciclaggio sono due fattispecie distinte e autonome. Il reato di riciclaggio è disciplinato dall’articolo 648-bis del Codice penale. Lo si può…
28 Agosto 2025
Una delle truffe online più diffuse oggi ruota attorno al mondo del trading. Questa tipologia di inganno viene perpetrata in tanti modi diversi, sempre diversi, sempre più ingegnosi. Presentare una denuncia (anche online) e contattare un avvocato specializzato sono passi fondamentale per tutelarti e provare a recuperare i soldi che…
20 Agosto 2025
Una delle forme più comuni del reato di truffa ai tempi di Internet è la cosiddetta truffa online. Si tratta di un reato che sul web viene declinato in molteplici forme, alcune delle quali sono anche molto sofisticate. La truffa online procura un profitto ingiusto a sé o ad altri…