Modello Redditi Persone Fisiche 2026: cos’è, come si compila e quando va presentato

• Il Modello Redditi Persone Fisiche è il documento utilizzato da alcune categorie che non rientrano nel 730 per presentare la dichiarazione fiscale.
• Tale modello è utilizzato, per esempio, dai contribuenti che hanno conseguito redditi d’impresa e redditi fondiari.
• Il Modello Redditi PF 2026 va inviato telematicamente tra il 15 aprile e il 2 novembre 2026 o in forma cartacea tra il 15 aprile e il 30 giugno 2026.

Il Modello Redditi Persone Fisiche, in precedenza conosciuto come Modello Unico, è la dichiarazione fiscale utilizzata da privati, titolari di partita IVA, lavoratori autonomi e imprenditori per dichiarare redditi, calcolare le imposte (IRPEF) e pagarle attraverso modello F24. Il documento in questione è obbligatorio per coloro che non rientrano nei casi previsti dal Modello 730.

Nelle righe che seguono, ti spiego dettagliatamente come si compila ed entro quando va presentato il Modello Redditi Persone Fisiche 2026.

Che cos’è il Modello Redditi Persone Fisiche?

Il Modello Redditi è un documento attraverso il quale le persone fisiche presentano la propria dichiarazione fiscale. Si tratta di un modello la cui compilazione e presentazione spetta a coloro i quali percepiscono tipologie di reddito non rientranti nei casi contemplati dal Modello 730, dal momento che non tutte le situazioni fiscali possono essere gestite con quest’ultimo documento.

Può usare il Modello Redditi Persone Fisiche, per esempio:

• chi riceve redditi dall’estero;
• chi possiede immobili in affitto:
• i titolari di partita IVA.

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A cosa serve il Modello Redditi Persone Fisiche?

Il Modello Redditi PF serve per dichiarare i redditi delle categorie che non rientrano nel Modello 730, consentendo di:

• indicare tutti i redditi prodotti;
• sfruttare detrazioni, deduzioni e crediti di imposta;
• compensare imposte a debito e a credito;
• evitare possibili sanzioni, presentando una dichiarazione regolare e completa.

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Chi deve presentare il Modello Redditi PF?

Devono utilizzare il Modello Redditi PF i contribuenti che nell’anno di riferimento della dichiarazione hanno conseguito:

• redditi d’impresa anche in forma di partecipazione;
• redditi di lavoro autonomo;
• redditi diversi (elencati nell’articolo 67 del Tuir, compresi quelli dichiarabili con il Modello 730);
• plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni qualificate e non qualificate ovvero derivanti dalla cessione di partecipazioni non qualificate in imprese o enti residenti o localizzati in Paesi o territori a fiscalità privilegiata, i cui titoli non sono negoziati in mercati regolamentati;
• redditi provenienti da “trust“, in qualità di beneficiario;
• redditi fondiari derivanti da terreni e fabbricati posseduti in Italia;
• redditi di capitale;
• redditi di lavoro dipendente (inclusi i redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente e i redditi di pensione).

I contribuenti che nell’anno di imposta hanno conseguito redditi di lavoro dipendente, assimilati e di pensione possono presentare la dichiarazione anche attraverso il Modello 730.

Devono, inoltre, presentare il modello Redditi PF i contribuenti che si trovano in una delle seguenti situazioni:

1. sono non residenti e hanno prodotto redditi in Italia;
2. sono eredi che presentano la dichiarazione per conto di contribuenti deceduti.

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Come si compila il Modello Redditi Persone Fisiche?

La compilazione del Modello Redditi Persone Fisiche avviene attraverso i seguenti passaggi:

• raccolta della documentazione, cioè fatture, CU, certificazioni di ritenute, documenti per spese detraibili, ecc.;
• individuazione dei quadri da compilare, in quanto il Modello Redditi PF è suddiviso in quadri, ciascuno relativo ad una tipologia di reddito (ad esempio: RC per i redditi di lavoro dipendente, RE per i redditi di lavoro autonomo, RL, RM e RT per altre tipologie di reddito, ecc.);
• inserimento di detrazioni e deduzioni, per esempio, se sono presenti spese mediche, assicurazioni sulla vita e altre voci che danno diritto a detrazioni o deduzioni, occorre inserirle nel modello.
• calcolo delle imposte;
• verifica finale e invio, nel senso che è bene effettuare un controllo prima dell’invio, per assicurarsi di aver indicato tutto in maniera corretta.

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Quando e come presentare il modello nel 2026

I contribuenti devono presentare il modello Redditi Persone Fisiche 2026, relativo all’anno d’imposta 2025, tra il 15 aprile e il 2 novembre 2026. La dichiarazione va trasmessa esclusivamente in digitale, per via telematica o attraverso i servizi online disponibili sul sito dell’Agenzia delle Entrate.

Sono, inoltre, disponibili l’applicativo Redditi PF Web (nell’area riservata del sito) e il software RedditiOnLine PF (nella sezione dedicata alle dichiarazioni del sito), che permettono la compilazione e l’invio del modello dichiarativo, nonché la predisposizione del modello di pagamento F24.

La dichiarazione in forma cartacea va, invece, presentata presso gli uffici postali tra il 15 aprile e il 30 giugno 2026.

Puoi scaricare il Modello Persone Fisiche 2026 direttamente qui

Leggi anche: Segnalazioni all’Agenzia delle Entrate: come funzionano e come difendersi in caso di accertamento fiscale

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